东航物流过会:今年IPO过关第90家 中金公司过4单
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  中国经济网北京3月12日讯中国证监会第十八届发行审核委员会2021年第28次发审委会议于昨日召开,审核结果显示,东方航空(行情600115,诊股)物流股份有限公司(简称“东航物流”)首发获通过。这是今年过会的第90家企业。

  东航物流本次发行的保荐机构为中金公司(行情601995,诊股),保荐代表人是徐志骏、夏雨扬。这是中金公司今年保荐成功的第4单IPO项目。此前,1月7日,中金公司保荐的中粮工程科技股份有限公司和中国铁建(行情601186,诊股)重工集团股份有限公司过会。2月2日,中金公司保荐的新疆大全新能源股份有限公司有限公司过会。

  东航物流专注于为国内外客户提供安全、高效、精准、便捷的天地合一全程综合物流服务。根据所提供服务的具体内容与形式的不同,东航物流主营业务可分为航空速运、地面综合服务和综合物流解决方案。

  东航物流控股股东系东航产投,实际控制人系东航集团。截至招股说明书签署日,东航产投持有公司45%股份;东航集团持有东航产投100%股权,并通过东航产投间接持有公司45%股份。

  东航物流本次拟在上交所主板公开发行新股不超过1.59亿股,发行后公司总股本不超过15.88亿股。东航物流本次IPO拟募资24.06亿元,其中10.72亿元用于“浦东综合航空物流中心建设”、4.85亿元用于“全网货站升级改造”、4.47亿元用于“备用发动机购置”、4.01亿元用于“信息化升级及研发平台建设”。

  发审委会议提出询问的主要问题

  1、报告期东航股份将客机腹仓货运业务交由发行人经营,经营模式分为委托经营、承包经营和独家经营三个阶段。请发行人代表说明:(1)报告期内与东航股份就客机腹仓业务多次变更采购模式及结算方案的原因及合理性,发行人是否就方案变更有主导权或话语权;(2)三种模式的运营费用率是否存在显著变化,发行人客机腹仓业务与自有货机业务或同行业可比公司代理运输业务的单位成本是否可比,报告期发行人支付给东航股份的运输服务价款或客机腹仓承包费是否公允,是否构成非公允的关联交易;(3)承包经营模式下同时存在承包腹舱货运收入及收取腹舱运营服务收入的原因,相关会计处理是否符合《企业会计准则》的相关规定;(4)独家经营模式下的运营费用项目的具体构成内容、计算依据及数据获取合理性,2020年1-6月份较2019年减少机物料消耗、货运系统服务费两项费用的原因及合理性;(5)独家经营方案下的定价机制是否已最大范围地考虑各种可能发生的不确定因素,是否能真实准确反映发行人腹舱货运业务盈利能力,是否存在对发行人或者东航股份进行利益输送的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  2、发行人设立时中货航以虹桥货站海关监管库土地连同地上建筑物向发行人出资,2017年为解决该宗土地未办理出让手续存在产权瑕疵的问题,发行人将部分征收后剩余土地及建筑物转让给中货航。请发行人代表说明:(1)说明中货航将上述划拨土地以出让土地名义向发行人出资情况下,是否已采取相应措施履行其出资的义务;(2)说明中货航相关出资资产在仍属于划拨土地性质的情况下是否具有权属变更的条件,发行人是否对划拨土地使用权具有占有、使用、收益及处置的权利;(3)说明在2017年度中货航已变更为发行人子公司的情况下,上述解决方案是否有效解决了发行人股东出资不到位的问题;(4)说明发行人未将瑕疵资产处置价格与设立时投入作价进行比较,而是以考虑折旧摊销后的账面价值进行比较,是否具有合理性,发行人是否已享有资产出资后的价值变动权益;(5)说明相关土地剩余摊销年限为37年的情形下,以20年使用年限工业用地作为可比案例进行评估,并将相关评估结果作为定价依据是否合理;(6)结合上述瑕疵资产出资作价与后续解决方案,说明中货航对发行人的出资是否已经缴足,上述出资是否符合发行条件。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  3、报告期内发行人与实际控制人东航集团及其下属单位发生关联交易种类较多。请发行人代表说明:(1)东航集团对包括发行人在内的集团成员对资金归集管理的具体规定,是否存在通过发行人在东航财务公司的二级存款户向以东航集团或其他关联方名义开立的一级存款账户进行归集的情形;(2)各类关联交易是否实质上影响发行人的经营独立性、是否构成对控股股东或实际控制人的重大依赖;(3)东航集团对东航股份和发行人是否有明确的发展规划,发行人公司治理方面如何确保与东航股份关联交易的必要性和公允性;(4)报告期发行人与控股股东及其他关联方关联交易价格是否公允,是否存在通过关联交易操纵利润的情形。请保荐代表人说明核查依据、过程,并发表明确核查意见。

  今年IPO过会企业一览:

  序号

  公司名称

  上会日期

  拟上市地点

  保荐机构

  1

  浙江海盐力源环保科技股份有限公司

  2021/01/04

  上交所科创板

  中信证券(行情600030,诊股)

  2

  珠海安联锐视科技股份有限公司

  2021/01/06

  深交所创业板

  民生证券

  3

  上海霍普建筑设计事务所股份有限公司

  2021/01/06

  深交所创业板

  长江保荐

  4

  倍杰特集团股份有限公司

  2021/01/06

  深交所创业板

  中信建投(行情601066,诊股)证券

  5

  浙江本立科技股份有限公司

  2021/01/06

  深交所创业板

  长城证券(行情002939,诊股)

  6

  浙江绍兴瑞丰农村商业银行股份有限公司

  2021/01/07

  上交所主板

  中信建投证券

  7

  苏州华亚智能科技股份有限公司

  2021/01/07

  深交所中小板

  东吴证券(行情601555,诊股)

  8

  济南圣泉集团股份有限公司

  2021/01/07

  上交所主板

  长城证券

  9

  国邦医药集团股份有限公司

  2021/01/07

  上交所主板

  国泰君安(行情601211,诊股)

  10

  浙江金沃精工股份有限公司

  2021/01/07

  深交所创业板

  华泰联合证券

  11

  深圳市金百泽电子科技股份有限公司

  2021/01/07

  深交所创业板

  爱建证券

  12

  中粮工程科技股份有限公司

  2021/01/07

  深交所创业板

  中金公司

  13

  久祺股份有限公司

  2021/01/07

  深交所创业板

  东兴证券(行情601198,诊股)

  14

  成都欧林生物科技股份有限公司

  2021/01/07

  上交所科创板

  英大证券

  15

  中国铁建重工集团股份有限公司

  2021/01/07

  上交所科创板

  中金公司

  16

  上海皓元医药股份有限公司

  2021/01/08

  上交所科创板

  民生证券

  17

  徐州浩通新材料科技股份有限公司

  2021/01/13

  深交所创业板

  民生证券

  18

  苏州仕净环保科技股份有限公司

  2021/01/13

  深交所创业板

  民生证券

  19

  江苏本川智能电路科技股份有限公司

  2021/01/13

  深交所创业板

  中信证券

  20

  张家港中环海陆高端装备股份有限公司

  2021/01/13

  深交所创业板

  民生证券

  21

  深圳市迅捷兴科技股份有限公司

  2021/01/13

  上交所科创板

  民生证券

  22

  奥精医疗科技股份有限公司

  2021/01/13

  上交所科创板

  华泰联合证券

  23

  南侨食品集团(上海)股份有限公司

  2021/01/14

  上交所主板

  申万宏源(行情000166,诊股)

  24

  安徽华塑股份有限公司

  2021/01/14

  上交所主板

  国元证券(行情000728,诊股)

  25

  山东中农联合生物科技股份有限公司

  2021/01/14

  深交所中小板

  光大证券(行情601788,诊股)

  26

  山东联科科技股份有限公司

  2021/01/14

  深交所中小板

  中泰证券(行情600918,诊股)

  27

  深圳市信濠光电科技股份有限公司

  2021/01/14

  深交所创业板

  渤海证券

  28

  深圳中富电路股份有限公司

  2021/01/14

  深交所创业板

  东兴证券

  29

  浙江新柴股份有限公司

  2021/01/14

  深交所创业板

  国信证券(行情002736,诊股)

  30

  威腾电气集团股份有限公司

  2021/01/14

  上交所科创板

  中信证券

  31

  贵州航宇科技发展股份有限公司

  2021/01/14

  上交所科创板

  国海证券(行情000750,诊股)

  32

  呈和科技股份有限公司

  2021/01/19

  上交所科创板

  中信建投证券

  33

  北京煜邦电力技术股份有限公司

  2021/01/19

  上交所科创板

  兴业证券(行情601377,诊股)

  34

  南京雷尔伟新技术股份有限公司

  2021/01/20

  深交所创业板

  民生证券

  35

  荣信教育文化产业发展股份有限公司

  2021/01/20

  深交所创业板

  中原证券(行情601375,诊股)

  36

  东鹏饮料(集团)股份有限公司

  2021/01/21

  上交所主板

  华泰联合证券

  37

  浙江明泰控股发展股份有限公司

  2021/01/21

  上交所主板

  浙商证券(行情601878,诊股)

  38

  浙江永和制冷股份有限公司

  2021/01/21

  上交所主板

  中信证券

  39

  浙江严牌过滤技术股份有限公司

  2021/01/21

  深交所创业板

  长江保荐

  40

  上海雅创电子集团股份有限公司

  2021/01/21

  深交所创业板

  国信证券

  41

  深圳市水务规划设计院股份有限公司

  2021/01/21

  深交所创业板

  光大证券

  42

  金冠电气股份有限公司

  2021/01/22

  上交所科创板

  招商证券(行情600999,诊股)

  43

  深圳市鼎阳科技股份有限公司

  2021/01/25

  上交所科创板

  国信证券

  44

  湖南恒光科技股份有限公司

  2021/01/26

  深交所创业板

  西部证券(行情002673,诊股)

  45

  浙江汇隆新材料股份有限公司

  2021/01/26

  深交所创业板

  浙商证券

  46

  深圳市城市交通规划设计研究中心股份有限公司

  2021/01/26

  深交所创业板

  国信证券

  47

  普冉半导体(上海)股份有限公司

  2021/01/26

  上交所科创板

  中信证券

  48

  科德数控股份有限公司

  2021/01/26

  上交所科创板

  中信证券

  49

  浙江福莱新材料股份有限公司

  2021/01/28

  上交所主板

  中信证券

  50

  咸亨国际科技股份有限公司

  2021/01/28

  上交所主板

  海通证券(行情600837,诊股)

  51

  东瑞食品集团股份有限公司

  2021/01/28

  深交所中小板

  招商证券

  52

  深圳市乾德电子股份有限公司

  2021/01/28

  深交所创业板

  招商证券

  53

  安徽超越环保科技股份有限公司

  2021/01/28

  深交所创业板

  中信证券

  54

  森赫电梯股份有限公司

  2021/01/28

  深交所创业板

  东吴证券

  55

  爱慕股份有限公司

  2021/01/29

  上交所主板

  中信建投证券

  56

  浙江真爱美家股份有限公司

  2021/01/29

  深交所中小板

  安信证券

  57

  上海和辉光电股份(行情600184,诊股)有限公司

  2021/02/01

  上交所科创板

  东方投行

  58

  长春百克生物科技股份公司

  2021/02/01

  上交所科创板

  中信证券

  59

  昆山亚香香料股份有限公司

  2021/02/02

  深交所创业板

  平安证券

  60

  广东绿岛风空气系统股份有限公司

  2021/02/02

  深交所创业板

  申万宏源

  61

  张小泉股份有限公司

  2021/02/02

  深交所创业板

  中信证券

  62

  新疆大全新能源股份有限公司

  2021/02/02

  上交所科创板

  中金公司

  63

  广州三孚新材料科技股份有限公司

  2021/02/02

  上交所科创板

  民生证券

  64

  浙江出版传媒(行情601999,诊股)股份有限公司

  2021/02/04

  上交所主板

  财通证券(行情601108,诊股)

  65

  远信工业股份有限公司

  2021/02/04

  深交所创业板

  中信证券

  66

  成都雷电微力科技股份有限公司

  2021/02/04

  深交所创业板

  中信证券

  67

  苏州天禄光科技股份有限公司

  2021/02/04

  深交所创业板

  中泰证券

  68

  深圳市紫光照明技术股份有限公司

  2021/02/05

  上交所科创板

  华安证券(行情600909,诊股)

  69

  北京阳光诺和药物研究股份有限公司

  2021/02/05

  上交所科创板

  民生证券

  70

  江苏金智教育信息股份有限公司

  2021/02/05

  上交所科创板

  东方投行

  71

  正元地理信息集团股份有限公司

  2021/02/05

  上交所科创板

  中银国际证券

  72

  浙江君亭酒店管理股份有限公司

  2021/02/08

  深交所创业板

  安信证券

  73

  杭州天元宠物用品股份有限公司

  2021/02/08

  深交所创业板

  中信证券

  74

  可孚医疗科技股份有限公司

  2021/02/08

  深交所创业板

  西部证券

  75

  合肥工大高科信息科技股份有限公司

  2021/02/08

  上交所科创板

  国元证券

  76

  武汉中科通达高新技术股份有限公司

  2021/02/08

  上交所科创板

  海通证券

  77

  杭州老鹰教育科技股份有限公司

  2021/02/23

  深交所创业板

  申万宏源

  78

  杭州万事利丝绸文化股份有限公司

  2021/02/23

  深交所创业板

  国信证券

  79

  深圳市显盈科技股份有限公司

  2021/02/23

  深交所创业板

  华林证券(行情002945,诊股)

  80

  北京亚康万玮信息技术股份有限公司

  2021/02/24

  深交所创业板

  国信证券

  81

  湖南达嘉维康医药产业股份有限公司

  2021/02/24

  深交所创业板

  国金证券(行情600109,诊股)

  82

  浙江争光实业股份有限公司

  2021/02/24

  深交所创业板

  国信证券

  83

  立达信物联科技股份有限公司

  2021/02/25

  上交所主板

  国金证券

  84

  广东炬申物流股份有限公司

  2021/02/25

  深交所中小板

  民生证券

  85

  山东威高骨科材料股份有限公司

  2021/02/25

  上交所科创板

  华泰联合证券

  86

  山东力诺特种玻璃股份有限公司

  2021/03/04

  深交所创业板

  民生证券

  87

  江西百胜智能科技股份有限公司

  2021/03/04

  深交所创业板

  招商证券

  88

  北京义翘神州科技股份有限公司

  2021/03/04

  深交所创业板

  中信证券

  89

  广东百合医疗科技股份有限公司

  2021/03/04

  上交所科创板

  兴业证券

  90

  东方航空物流股份有限公司

  2021/03/11

  上交所主板

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